Классическое медицинское страхование, с которым знаком практически каждый россиянин это ОМС. Оформив такой полис, вы получаете своеобразную гарантию оказания медицинской помощи в любых бюджетных поликлиниках и больницах. Тогда как в частные клиники с таким полисом доступ уже отсутствует. Но кроме этой системы существует и другая, под названием ДМС.
Содержание
- Медицинское добровольное страхование для компаний
- Целесообразность медицинского страхования сотрудников
- Преимущества и недостатки корпоративного ДМС
- Программы страхования и стоимость
- Налоговые льготы
- Оформление корпоративных медицинских полисов
Медицинское добровольное страхование для компаний
Что же дает добровольное медицинское страхование для юридических лиц? Для чего вообще работодателю заниматься чем-то подобным? Начать следует с того, что базовое медицинское обслуживание осуществляется по программе ОМС. Это обязательная программа страхования, где субъектом является не сотрудник в частности, или персонал в целом, а обычный гражданин.
Проблема только в том, что по действующему законодательству объем амбулаторно-поликлинической помощи по ОМС сильно ограничен. Да, врач не оставит человека умирать на улице. Но в случае, если ваш работник захочет воспользоваться стоматологией по ОМС, его ждет масса неприятных сюрпризов.
В случае с ОМС, заметны существенные ограничения:
- Малый объем консультации от узкоспециализированных врачей.
- Стоматологическое обслуживание заметно хуже, чем в коммерческих поликлиниках.
- Качество лечения заметно ниже.
- Дорогостоящие исследования (например, МРТ) и вовсе квотируются*
* Наличие квоты создает очередь за какой-то конкретной услугой. Следовательно, придётся записываться на несколько месяцев вперед и долго ждать соей очереди. Это едва ли поспособствует хорошему здоровью.
К счастью, всех этих проблем можно избежать при помощи полиса ДМС для сотрудников. В теории сотрудник может приобрести себе страховку и без вмешательства организации. Однако, на серьезном предприятии всегда заботятся о здоровье своих работников. Что подтверждается повышенным интересом к подобным корпоративным программам.
Целесообразность медицинского страхования сотрудников
Начнем с того, что любая компания сегодня старается экономить и рационально рассчитывать риски. Как раз программа страхования по ДМС позволяет снизить налоговые выплаты. А еще это увеличивает мотивацию для персонала и расширяет социальный пакет. Разберем подробнее:
- Снижение налоговой базы.
- Создание имиджа.
В случае с налоговой базой, ДМС для юридических лиц позволяет включить расходы в общую базу, что снижает налогообложение на прибыль. Это регламентировано отдельными статьями Налогового Кодекса Российской Федерации (149, 255 и 213 соответственно).
Более того, оптимальный социальный пакет с поликлиническим обслуживанием за счет вашей компании, привлекает все больше потенциальных сотрудников. А значит, в глазах соискателей вы будете выглядеть лучше, чем предприятия без подобных программ для своих работников. О том, что это можно считать удерживающим фактором (снижение текучки кадров), наверное, и говорить даже не стоит.
Преимущества и недостатки корпоративного ДМС
Выделять преимущества ДМС для сотрудников стоит в контексте медицинского обслуживания по ОМС. Начнем с недостатков, их не так уж и много:
- Сложности с процессом вступления в программу страхования (для предприятия).
- Подготовка документации.
- Согласование условий (со страховой компанией).
Ну и конечно стоит помнить о том, что корпоративных клиентов зачастую просто не успевают обслуживать. А проблема эта затрагивает не столько работодателя, сколько сотрудников. Сюда же можно добавить врачей в некоторых городах, которые работают в поликлинике по обеим программам. Иными словами, не всегда медицинские услуги по ДМС оказываются другими специалистами, и это может спугнуть человека. Ну и конечно отдельный вопрос это стоимость обслуживания. Все-таки это расходы.
Вместе с тем преимуществ в разы больше. Во-первых, для индивидуальной программы страховой защиты покрываются риски не только для персонала, но и для членов семьи. Не только стоматологическое обслуживание (например), но и весь пакет услуг. Сюда же стоит добавить базу для налогообложения, которая снижается в соответствии с 253 статьей НК РФ.
Не стоит забывать и о том, что для бизнеса компании страховщики дают гарантию индивидуального подхода. Все вопросы можно будет урегулировать с выделенным для этих задач специалистом. А еще, помимо базовых возможностей (вроде госпитализации и экстренной медицинской помощи), человека можно отправлять на осмотр и прохождение диспансеризации (ежегодной). Это снижает риски для здоровья, ведь при медосмотрах и периодической диспансеризации как раз удается выявлять опасные для человека заболевания.
Еще одним ключевым преимуществом является оперативность оказания медицинской помощи. Ведь врач по ОМС не может принять большое количество пациентов. В случае со стоматологией, человеку и вовсе приходится записываться за несколько недель вперед.
В случае с программой ДМС, запись осуществляется течение 24-48 часов, а сам врач принимает человека не в порядке живой очереди, а в дополнительные часы. Человек не тратит много времени, количество отгулов и нагрузка на компанию снижается.
И конечно стоит вспомнить о том, что сама программа страхования включает в себя расширенный пакет услуг. Это не только диагностика и лечение на современном оборудовании, но и расширенная стоматология, реабилитация и т.п. Это позволяет следить за здоровьем ваших сотрудников и вовремя реагировать на серьезные угрозы.
Программы страхования и стоимость
Страховщики предлагают набор отдельных опций, из которых можно сложить себе подходящую программу. Естественно, цена для полиса ДМС будет прямо зависеть от количества включенных опций.
Обычно для бизнеса предлагают несколько направлений страхования по ДМС:
- Экстренная помощь (госпитализация, скорая, выезд на дом и т.п.).
- Базовое медицинское обслуживание (перечень клиник, принимающих ваших сотрудников по расширенному пакету услуг*).
- Медицинское обслуживание по всей России (ограниченный набор услуг).
- Дополнительные опции (бесплатные препараты в рамках страхового покрытия в отдельных аптечных сетях).
* Важно понимать, что медицинское обслуживание жестко ограничивается отдельными тарифами. Если вы заботитесь о здоровье своих сотрудников, стоит выбирать расширенные программы ДМС.
Ценообразование для программ страхования по ДМС прямо зависит от условий договора, количества опций и количества участников. Кроме того, некоторые опции существенно увеличивают конечную стоимость (например, стоматологическое медицинское обслуживание). Для бизнеса расходы можно отразить диапазоном в 7-30 тысяч рублей. Все дело еще и в лимитах на страховое покрытие, которые оговариваются в индивидуальном порядке.
Налоговые льготы
Для того чтобы отнести взносы по ДМС к категории расходов, необходимо заключить соответствующий договор страхования на срок не менее чем 12 месяцев. Что до взносов, то их включают в состав в размере не больше 6% от категории расходов на ФОТ. Плюс к тому, от НДС освобождают любые страховые выплаты и премии (в соответствии со статьей 149 НК РФ).
Есть и еще 2 особенности:
- Взносы в фонды внебюджетного характера.
- НДФЛ.
В первом случае, при заключении договора более чем на 12 месяцев, все платежи за медицинские услуги не будут облагаться налогом. Во втором случае все взносы по соответствующим договорам не будут облагаться НДФЛ, а еще есть вычет при наступлении страхового случая.
Оформление корпоративных медицинских полисов
Итак, вы решили вступить в программу ДМС. Прежде чем выбрать и купить соответствующий полис ДМС, нужно определиться:
- С рейтингом страховщика.
- Со списком клиник.
- С наличием специалистов узкой квалификации.
И конечно же с условиями договора по ДМС. Выбрав компанию и нужный набор опций, вы можете приступать к процессу оформления. Если же у вас возникли какие-либо проблемы или трудности с выбором программы страхования, вы всегда можете обратиться за помощью к нашему специалисту. Он поможет вам выбрать подходящую программу и расскажет, как все правильно оформить.